Penze

• Starobní penze – Nárok na výplatu prostředků ve formě starobní penze získáte poté, co jste spořili nejméně 5 let a dosáhli věku 60 let.
• Výsluhová penze – Pokud si sjednáte tzv. výsluhovou penzi, máte nárok vybrat si po 15 letech až 50% úspor bez ohledu na dosažený věk.
• Invalidní penze – V případě invalidity máte peníze ihned k dispozici. Jestliže jste spořili alespoň 3 roky a byl vám přiznán plný invalidní důchod, máte možnost nechat si vyplatit 100% naspořených prostředků.
• Pozůstalostní penze – Možnost, jak zajistit své blízké pro případ úmrtí. Naspořená částka je v případě úmrtí vyplacená bez dědického řízení oprávněným osobám, které určíte ve smlouvě. Naspořené prostředky si můžete vybrat jednorázově nebo nechat pravidelně vyplácet formou doživotní penze. Nárok vzniká po 3 letech spoření a přiznání invalidního důchodu podle zákona o důchodovém pojištění.

• Forma pravidelné splátky – pokud vznikl nárok na penzi (starobní, invalidní, výsluhovou), ale tato penze nebyla vyplacena. (připsané výnosy jsou daněné srážkovou daní). ING PF, a.s. nabízí 7 výplatních schémat.
• Jednorázové vyrovnání – pokud vznikl nárok na penzi (starobní, invalidní, výsluhovou), ale tato penze nebyla vyplacena. (příspěvky zaměstnavatele a připsané výnosy jsou daněny srážkovou daní)
• Odbytné – pouze v případě, že účastník uhradil příspěvky na 12 měsíců a pojištěná doba byla alespoň 1 rok. Účastník při žádosti o odbytné musí dodanit částky, o které si od roku 2006 snížil daňový základ.
  • při odbytném se nevyplácí příspěvky státu a jejich zhodnocení, příspěvky zaměstnavatele a připsaný výnos jsou daněné srážkovou daní.

Zákon č. 42/94 Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem v úplném znění a o změnách některých zákonů souvisejících s jeho zavedením ve znění zákona č. 61/1996 Sb, zákona č. 15/1988 Sb. a zákona č. 170/1999 Sb.

• Bezhotovostně
• Poštovní poukázkou
• V hotovosti u depozitáře penzijního fondu ING

Účastník obdrží od ING Penzijního fondu, a.s., již předvyplněné poštovní poukázky. Jejich počet se odvíjí od frekvence placení.

Účastník může předat smlouvu kdykoliv.

Požaduje-li však, aby smlouva nabyla účinnosti od 1. dne následujícího měsíce, je nutné ji předat do 25. dne předcházejícího měsíce do centrály penzijního fondu ING.

Ano, účastník obdrží tzv. Potvrzení o zaregistrování smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Toto Potvrzení o zaregistrování obdrží účastník zpravidla do 1 týdne od předání smlouvy na centrálu.

Za účastníka může s jeho souhlasem platit příspěvky nebo jejich část třetí osoba. Na penzijní připojištění může přispívat i zaměstnavatel, vždy však po předchozím souhlasu zaměstnance.

Platba příspěvku účastníkem penzijního připojištění ve výši nad 6 000 Kč ročně je odečitatelnou položkou od základu daně fyzické osoby, maximálně však do výše 12 000 Kč ročně.

Zákon o dani z příjmu v platném znění § 15 odst. 5 stanovuje, že účastník si může odečíst od základu daně z příjmu částku, která se rovná úhrnu jím zaplacených příspěvků ve zdaňovacím období, tj. za kalendářní rok (poprvé za rok 2000), sníženému o 6 000 Kč, přičemž maximální částka, kterou může takto odečíst, činí ve zdaňovacím období 12 000 Kč.

V praxi to znamená, že z celkové částky 18 000 Kč na prvních šest tisíc korun účastník získá státní příspěvek, na dalších dvanáct tisíc korun pak získá další formu státní podpory v podobě daňové úlevy.

Účastník má 2 možnosti jak dosáhnout maximálního daňového odpočtu:

1. účastník si kdykoliv během trvání smlouvy sjedná bezplatnou službu Daňové optimum. Potom stačí v prosinci nebo kdykoliv během roku pouze zaslat jednorázový zvýšený příspěvek tak, aby součet všech zaplacených příspěvků (součet pravidelně placených a jednorázového vkladu) činil 18 000. V tomto případě bude jednorázový vklad 12 000 Kč (12 000 + 12x500 = 18 000 Kč). K nároku na daňový odpočet není po sjednání služby Daňové optimum potřeba žádná další administrativa a službu lze využívat i v dalších letech.

2. Účastník musí nejpozději v listopadu požádat o změnu smlouvy, tj. změnu výše měsíčního příspěvku na měsíc prosinec, a to na částku 12 500 Kč. Současně požádá o snížení částky od ledna příštího roku zpět na původní částku 500 Kč nebo na jakoukoliv jinou částku. Připomínáme, že optimální částka pro účastníka je 1500 Kč měsíčně.

Pokud účastník nemá sjednánu službu Daňové optimum potom bude částka 12 000 Kč účastníkovi rozúčtována jako příspěvky budoucího období, tj. příspěvky na další dva roky a odpočet v tomto případě nelze nárokovat.

Pokud bude mít účastník sjednánu službu Daňové optimum, pak bude mít automaticky nárok na daňový odpočet.

Účastník má 2 možnosti jak dosáhnout maximálního daňového odpočtu:

1. účastník si kdykoliv během trvání smlouvy sjedná bezplatnou službu Daňové optimum. Potom stačí v prosinci nebo kdykoliv během roku pouze zaslat jednorázový zvýšený příspěvek tak, aby součet všech zaplacených příspěvků (součet pravidelně placených a jednorázového vkladu) činil 18 000. V tomto případě bude jednorázový vklad 14 400 Kč (14 400 + 12x300 = 18 000 Kč). K nároku na daňový odpočet není po sjednání služby Daňové optimum potřeba žádná další administrativa a službu lze využívat i v dalších letech.

nebo

2. Účastník požádá nejpozději v listopadu o změnu smlouvy na měsíc prosinec, a to na měsíční příspěvek 14 700 (300 + 14 400 Kč) a současně požádá o snížení měsíčního příspěvku od ledna příštího roku na původní výši 300 Kč. (Státní příspěvky budou přiznány za měsíce leden - listopad na měsíční příspěvek 300 Kč a za měsíc prosinec na měsíční příspěvek 500 Kč.)

Účastník má 2 možnosti jak dosáhnout maximálního daňového odpočtu:

1. Nejjednodušší je mít sjednánu službu daňové optimum. Pak stačí pouze zaslat jednorázový příspěvek v takové výši, aby součet všech zaplacených příspěvků byl 18 000. V tomto případě je optimální částkou 15 600 (18 000 – 6 x 400 = 15 600). Vše ostatní provede ING PF automaticky, bez jakékoliv další administrativy. Státní příspěvky budou za všechny měsíce přiznány dle sjednané výši 400 Kč. Jednorázový vklad nezakládá nárok na vyšší státní příspěvek.

nebo

2.Účastník požádá nejpozději v listopadu o změnu smlouvy na měsíc prosinec, a to na měsíční příspěvek 16 000 Kč a současně požádá o snížení měsíčního příspěvku od ledna příštího roku na původní výši 400 Kč. (Státní příspěvky budou přiznány za měsíce červenec - listopad na měsíční příspěvek 400 Kč, za měsíc prosinec na měsíční příspěvek 500 Kč.)

Účastník má 2 možnosti jak dosáhnout maximálního daňového odpočtu:

1. Nejjednodušší je sjednat si při podpisu smlouvy službu daňové optimum. Pak ve smlouvě nastavit takovou výši příspěvku, kterou chce účastník pravidelně platit v příštím roce a vložit v prosinci 18 000 Kč. Vše ostatní provede ING Penzijní fond za účastníka automaticky.

nebo

2. Účastník uzavře v prosinci smlouvu o penzijním připojištění se státním příspěvkem s měsíčním příspěvkem 18 000 Kč. Současně požádá od ledna příštího roku o snížení měsíčního příspěvku na jím určenou částku (optimální částka pro účastníka je 1 500 Kč).

Pokud bude mít účastník sjednánu službu daňové optimum, je tento postup správny. Pokud Daňové optimum sjednáno nemá pak nelze odpočet nárokovat.

Ano, daňové úlevy se vztahují na všechny účastníky penzijního připojištění.

Ano, organizace, které tvoří FKSP podle vyhl. č. 310/1995 mají možnost platit příspěvky z FKSP jako příspěvek zaměstnavatele.

od 1.1. 2007 platí omezení u organizačních složek státu a státních příspěvkových organizací. Ty mohou svým zaměstnancům přispívat pouze částkou která je rovna 90% příspěvku samotného zaměstnance.

U jiných organizací tvořících FKSP, (např. příspěvkové organizace zřízené územními správními celky) toto omezení neplatí a neplatí zde ani podmínka, aby si zaměstnanec sám přispíval.

Po Novela novele zákona o dani z příjmu zavádí od 1.1.2008 na straně smluv s příspěvkem zaměstnavatele sloučený limit pro osvobození příspěvku zaměstnavatele na životní pojištění a penzijní připojištění od daně z příjmu fyzických osob na částku 24 000 Kč ročně. Zároveň došlo ke zrušení omezení pro osvobození od daně z příjmu právnických osob.

Příklad:
a) příspěvek do 24 000 Kč ročně
zaměstnanec - příspěvek nepodléhá dani z příjmu

příspěvek nepodléhá odvodům na SZP (soc. a zdrav. poj.); zaměstnavatel - příspěvek je daňovým nákladem
příspěvek nepodléhá odvodům na SZP
b) příspěvek nad 24 000 Kč ročně
zaměstnanec - příspěvek podléhá dani z příjmu (15%)

příspěvek podléhá odvodům na SZP
odvod na SZP dále navyšuje základ daně; zaměstnavatel - příspěvek je daňovým nákladem
příspěvek podléhá odvodům na SZP
* Dani a SZP podléhá pouze část příspěvku nad 24 000 Kč

Ano, existuje jedna nepřehlédnutelná podmínka. Příspěvek na penzijní připojištění se státním příspěvkem musí být zaměstnavatelem poskytován vždy jen v souvislosti s trváním zaměstnání zaměstnance, nikoliv s pracovním výkonem.

V praxi to znamená, že by zaměstnavatel neměl jako podmínku pro poskytování tohoto příspěvku stanovit, že zaměstnanec musí dosahovat určitých pracovních výsledků. Pokud totiž například takovou podmínku stanoví, jde ze strany zaměstnavatele o plnění poskytované zaměstnanci v souvislosti s výkonem zaměstnání. V takovém případě je nutné postupovat podle § 5 odst. 1 písm. a) zákona č. 589/1992 Sb. a takovéto plnění zahrnout do vyměřovacího základu pro odvod pojistného.

Pouze v tom případě, že mu nevznikl u stávajícího penzijního fondu dle penzijního plánu podle kterého je smlouva uzavřena, popř. dodatku ke smlouvě, nárok na starobní penzi (jednorázové vyrovnání).

Vyplněnou smlouvu o penzijním připojištění se státním příspěvkem.
Dvě vyhotovení formuláře „Výpověď z penzijního připojištění a souhlas s převedením finančních prostředků do ING Penzijního fondu, a.s.“ Jedno vyhotovení, které ING PF zasílá původnímu fondu účastníka, musí být opatřeno ověřeným podpisem účastníka.
Penzijní fondy fotokopii formuláře neakceptují.

Jedná-li se o převodovou smlouvu, je nutné ji spolu se dvěma vyhotoveními Výpovědi penzijního připojištění a souhlasu s převedením finančních prostředků s ověřeným podpisem předat do 20. dne předcházejícího měsíce. Od prvního dne následujícího měsíce začíná běžet dvouměsíční výpovědní lhůta (za předpokladu, že penzijnímu fondu byla výpověď doručena nejpozději poslední pracovní den v předcházejícím měsíci) a po uplynutí této doby se stává účastník klientem ING PF.

Ano, ihned po doručení smlouvy o penzijním připojištění je smlouva zadána do databáze a účastníkovi je odesláno Potvrzení o zaregistrování smlouvy spolu s dopisem, ve kterém je klient informován, kdy končí jeho penzijní připojištění u původního fondu, od kdy je účastníkem penzijního připojištění u ING PF včetně pokynu k zasílání příspěvků.

Ano, může. Na kopii formuláře Výpověď, která je přiložena ke smlouvě napíše účastník, že originál si odeslal sám a datum odeslání. Datum odeslání je rozhodující k určení data účinnosti smlouvy.

Účastník, který přechází k jinému penzijnímu fondu, uzavírá u tohoto fondu novou smlouvu o penzijním připojištění a tudíž je povinen respektovat platný penzijní plán toho fondu, ke kterému přestupuje. Podle podmínek původního penzijního plánu nemůže pokračovat.

Ne, zákon žádnou dobu nutnou k převodu penzijního připojištění nestanovuje. Účastník může o převod penzijního připojištění požádat kdykoliv.

Účastníkovi náleží podíl na výnosech hospodaření za ty měsíce, kdy byl účastníkem penzijního připojištění u ING PF (tj. od data převzetí finančních prostředků účastníka na jeho účet u ING Penzijního fondu, a.s.).

Vydavatelem této karty je GE Money Bank, a.s.

Věrnostní kreditní karta ING PF nabízí tyto výhody: Přispívá 1% ze všech plateb u obchodníka na penzijní připojištění (i z plateb provedených v zahraničí a na internetu). Úvěrový limit až 50 000 Kč bez nutnosti dokládat příjem. Až 50 denní bezúročné období. 1,98% měsíční úroková sazba. První rok karta zdarma. Roční poplatek v dalších letech 299 Kč (za embosovanou i neembosovanou kartu) Utratí-li klient více než 38 000 Kč za rok, neplatí poplatek ani v dalších letech. Není třeba otevírat běžný účet. Zdarma úrazové pojištění Standard. Možnost požádat o embosovanou nebo neembosovanou kartu. U embosované karty k úrazovému pojištění navíc cestovní pojištění zdarma. Možnost sjednání pojištění schopnosti platit. Měsíční výpis zdarma.

K vydání věrnostní kreditní karty ING PF je nutné, aby měl klient uzavřené penzijní připojištění u ING Penzijního fondu a připsán alespoň jeden státní příspěvek. (tato podmínka neplatí pro smlouvy převedené z jiného penzijního fondu.) Poté GE Money provede scoring dle interních pravidel. Pokud je klientovi kreditní karta schválena, obdrží uvítací balíček s kartou a detailními informacemi. Pokud je klient zamítnut, obdrží zamítací dopis.

Odměna ve výši 1% je připsána jako vlastní příspěvek vždy k 20. dni následujícího měsíce po provedených nákupech. Vzniká tak nárok na vyšší státní příspěvek, případně daňové úlevy. Má-li klient sjednáno méně než 500 Kč a zároveň nemá sjednáno daňové optimum, doporučujeme navýšit sjednaný měsíční příspěvek tak, aby měsíční bonus z karty nárokoval státní příspěvek - 1% příspěvky z kreditní karty by tak byly zahrnuty do částky, z které se vypočítávají státní příspěvky.

Daňové optimum je speciální služba penzijního fondu ING určená všem klientům, kteří chtějí jednoduchým způsobem využívat daňové výhody související s penzijním připojištěním. Využívání této služby, která je zcela zdarma, vám ušetří spoustu času. Sjednáním této služby se k ničemu nezavazujete, službu Daňové optimum využíváte na základě svých potřeb a možností. Daňové optimum pouze nastavuje podmínky vaší smlouvy o penzijním připojištění pro možnost získání maximálního daňového odpočtu za vaše platby na daňové období.

Dle příspěvků placených klientem během každého kalendářního roku je vždy pro měsíc prosinec vypočtena penzijním fondem ING optimální částka příspěvku klienta tak, aby klient získal maximální částku pro odpočet ze základu daně a zároveň maximální výši státního příspěvku. Klientovi penzijního připojištění tak odpadá veškerá námaha a administrativa spojená se změnami výše měsíčního příspěvku. Znamená to, že penzijní fond ING provádí se souhlasem klienta všechny potřebné úkony zcela automaticky.

Věrnostní kreditní karta ING PF odměňuje klienty 1% z každého nákupu provedeného v obchodě, který přijímá karty Master card a to jak v ČR, tak i v zahraničí. Tento příspěvek je připisován klientovi penzijního připojištění u ING vždy k 20. dni následujícího měsíce po zúčtovacím období.

Na výběry z automatu se příspěvek nevztahuje. Po výběru peněz z bankomatu je vybraná částka úročena 1,98%, neplatí zde ani bezúročné období.

Během této doby neplatíte žádné úroky z bezhotovostních nákupů, pokud vše splatíte do dne splatnosti. Toto období může trvat až 50 dní.

Každý měsíc obdržíte výpis, ve kterém naleznete jak výši splátky, tak datum splatnosti. Splatíte-li do data splatnosti všechny prostředky čerpané v daném zúčtovacím období, nezaplatíte z bezhotovostních nákupů žádný úrok. Bezúročné období se nevztahuje na výběry hotovosti. Nákupy s kartou vás tak na úrocích nemusí stát ani o korunu víc.

Bezúročné období se aplikuje v případě nákupu s kartou v obchodě v České republice i v zahraničí a na internetu. Na výběry z bankomatu se bezúročné období nevztahuje.

Příkazem k úhradě Platby by měly být poukazovány každý měsíc 5 dní před datem splatnosti pod variabilním symbolem (číslo Smlouvy o vydání a užívání věrnostní karty ING Penzijního fondu). Na účet příjemce 301030/060 Poštovní poukázkou V každém měsíčním výpisu máte k dispozici dvě poštovní poukázky. Máte tak možnost použít poukázku předvyplněnou s minimální splátkou nebo vyplnit poukázku vlastní – zde můžete zaplatit více, dle vašich finančních možností. Inkasem z účtu Každý měsíc vám bude automaticky odečtena částka pouze ve výši minimální splátky tedy 5% z dlužné částky, stačí ve vaší bance inkaso povolit. Zbytek půjčené částky je poté úročen 1,98%. Limit k inkasu musí být nastaven s bezpečnou rezervou, proto je doporučeno zvolit limit ve výši 15% z celkového schváleného úvěrového rámce.

Minimální měsíční splátka Každý měsíc je třeba zaplatit alespoň minimální splátku, kterou se dozvíte z výpisu. Je stanovena ve výši 5% z půjčených prostředků plus součet případných poplatků a úroků. Volitelná splátka Pokud si můžete dovolit splatit více než minimální splátku, záleží na vás, kolik každý měsíc splatíte. Splácení se tak odvíjí zcela od vašich momentálních možností. Jednorázová splátka Pokud se rozhodnete splatit všechny čerpané peníze najednou do data splatnosti a využijete tak bezúročné období až 50 dnů, veškeré bezhotovostní transakce nebudou úročeny.

Platby je nutné poukazovat na číslo účtu 301030/0600 pod variabilním symbolem (číslo klientovy smlouvy o vydání a užívání věrnostní kreditní karty ING Penzijního fondu).

Úvěrový limit je až 50 000 Kč bez nutnosti dokládat příjem. Klient si sám požádá o výši úvěrového rámce. Úvěrový rámec bude klientovi stanoven dle interního scoringu GE.

Klient si sám vyplní ve smlouvě o jakou kartu má zájem. GE poté rozhone dle dat o klientovi, zda vydá kartu embosovanou či neembosovanou.

Embosovaná karta (s reliéfním písmem) vám umožňuje platit kartou bez zadávání pinu. U neembosovaných karet je nutné platbu ověřit pinem. PIN je nutné si zapamatovat, nesdělovat jiným osobám a ponechávat odděleně od karty.

Měsíční úroková sazba je 1,98%. Jednotné RPSN zde není možné uvádět. Jedná se o revolvingový úvěr a záleží na konkrétním klientovi, jak bude s peněžními prostředky zacházet.

První rok je karta zcela zdarma. Může být zdarma i v dalších letech, pokud klient utratí více než 38 000 Kč za předchozích 12 měsíců. Jinak je roční poplatek za další rok 299 Kč.

Klientovi je kreditní karta ponechána do data exspirace, ovšem po ukončení smlouvy o penzijním připojištění již klient nezískává odměnu 1% z každé platby.

Můžete se podívat na stránku s doplňkovými službami.