Pojištění

Výpočet technických rezerv

Rezerva na nezasloužené pojistné obsahuje poměrnou část předepsaného pojistného, která časově souvisí s následujícím nebo s pozdějším účetním obdobím. Tato rezerva je stanovována jednotlivě pro každou pojistnou smlouvu s běžně placeným pojistným za použití metody pro rata temporis (365-tinová metoda). Rezerva se netvoří pro smlouvy s jednorázově placeným pojistným a pro pojistné smlouvy, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník.

Rezerva na pojistná plnění

Rezerva na pojistná plnění představuje odhad konečných nákladů na vyrovnání všech nároků vyplývajících ze vzniklých pojistných událostí a nevyplacených ke dni, ke kterému se sestavuje účetní závěrka, bez ohledu na to, zda byly nebo nebyly nahlášené. Jedná se o plnění ze smluv, které byly klasifikované jako pojistné smlouvy, a pojistná plnění z připojištění s nimi souvisejících. Součástí rezervy je také přiměřený odhad budoucích interních a externích nákladů souvisejících s likvidací.

Rezerva na pojistná plnění obsahuje jednak rezervu na pojistné události nahlášené, ale dosud nezlikvidované a jednak rezervu na pojistné události vzniklé, ale dosud nehlášené. První zmíněná rezerva se stanovuje individuálním posouzením jednotlivých pojistných událostí, které byly pojišťovně nahlášené. Druhá zmíněná rezerva se stanoví pojistně-matematickými metodami za použití statistických údajů pojišťovny. Při výpočtu rezervy na pojistná plnění lze zohlednit jiné předvídatelné události, jako například změny ve způsobu likvidace škod, inflaci, trendy v soudních sporech týkajících se pojistných událostí, změny v legislativě, historické zkušenosti a trendy.

Rezerva na životní pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník

Výše této rezervy se stanoví jako celkový počet počátečních a akumulačních podílových jednotek z jednotlivých finančních fondů vynásobený prodejní cenou příslušných fondů.

Rezerva pojistného životních pojištění

Tato rezerva představuje aktuárský odhad výše závazků společnosti vyplývající z tradičních smluv životního pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění se stanovuje jednotlivě pro každou pojistnou smlouvu prospektivní zillmerovou metodou, beroucí v úvahu všechna garantovaná pojistná plnění, podíly na dosud alokovaných výnosech a budoucí pojistné. Zillmerizační procento použité při výpočtech je 2 %. Rezerva se počítá s použitím stejných aktuárských předpokladů, jaké byly použity pro stanovení pojistných sazeb. Případné záporné hodnoty této rezervy, vznikající v důsledku použití pojistně matematické metody, se nahradí nulou.

Podklady pro stanovení výše rezervy pojistného životních pojištění jsou technická úroková míra a úmrtnostní tabulky. Z těchto se určí komutační čísla, která se používají při výpočtech pojistného a rezerv dle charakteristik daného produktu.

Maximální technická úroková míra pro nově uzavírané pojistné smlouvy je vyhlašována věstníkem České národní banky a u jednotlivých produktů je tak závislá na době uzavření pojistné smlouvy. V následující tabulce je seznam produktů, které ING Životní pojišťovna, N.V., pobočka pro Českou republiku nabízí nebo nabízela. Pro každý produkt jsou dle odpovídající technické úrokové míry a období sjednání pojistné smlouvy uvedeny odkazy na tabulky použitých komutačních čísel. Tyto tabulky budou na vyžádání poskytnuty.

Produkty a odpovídající tabulky komutačních čísel		počátek smlouvy do 31.3.2002	počátek smlouvy od 1.4.2002 do 31.12.2003	počátek smlouvy od 1.1.2004
Technická úroková míra	Kód	4.5%	3.0%	2.4%
Hlavní krytí
Dočasné životní pojištění	1020	NNC1	NTC1	NTU1
Dočasné životní pojištění 2. osoba Rodina	1060	NNC1	NTC1	NTU1
Termínované životní pojištění	1040	NNC1	NTC1	NTU1
Úvěrové životní pojištění	1220	NNC1	NTC1	NTU1
Úvěrové životní pojištění	1240	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové životní pojištění s jednou pojistnou částkou	2120	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové životní pojištění s jednou pojistnou částkou	2140	NNC1	NTC1	NTU1
Pojištění k hypotečnímu úvěru	2160	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové životní pojištění s dvojnásobnou pojistnou částkou pro dožití	2220	NNC1	NTC1	NTU1
Trvalé životní pojištění	4020	NNC1	NTC1	NTU1
Svatební pojištění	6020	NNC1	NTC1	NTU1
Vkladové životní pojištění	7120	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové důchodové pojištění	3240	NNC1	NTC1	NTU1
Životní pojištění rodina	3260	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové důchodové pojištění	3220	NNC1	NTC1	NTU1
Stipendijní pojištění - 4 roky	5040	NNC1	NTC1	NTU1
Stipendijní pojištění - 5 let	5050	NNC1	NTC1	NTU1
Dočasné životní pojištění	1110	NNC1	NTC1	NTU1
Dočasné životní pojištění	1010	NNC1	NTC1	NTU1
Úvěrové životní pojištění	1210	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové životní pojištění s jednou pojistnou částkou	2110	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové životní pojištění s dvojnásobnou pojistnou částkou pro dožití	2210	NNC1	NTC1	NTU1
Trvalé životní pojištění	4010	NNC1	NTC1	NTU1
Vkladové životní pojištění	7110	NNC1	NTC1	NTU1
Kapitálové důchodové pojištění	3210	NNC1	NTC1	NTU1
Jednorázový vklad Rodina	3160	NNC1	NTC1	NTU1
Pojištění jistého důchodu	3310	NNC2	NTC2 do 31.7.2003, od 1.8.2003 NTCA	NTU2
Pojištění jistého důchodu	3311	NNC2	NTC2 do 31.7.2003, od 1.8.2003 NTCA	NTU2
Pojištění doživotního důchodu	3410	NNC2	NTC2 do 31.7.2003, od 1.8.2003 NTCA	NTU2
Pojištění doživotního důchodu	3411	NNC2	NTC2 do 31.7.2003, od 1.8.2003 NTCA	NTU2
Pojištění smíšeného důchodu	3430	NNC2	NTC2 do 31.7.2003, od 1.8.2003 NTCA	NTU2
Pojištění smíšeného důchodu	3431	NNC2	NTC2 do 31.7.2003, od 1.8.2003 NTCA	NTU2
Pojištění růstového důchodu	3450	NNC2	NTC2 do 31.7.2003, od 1.8.2003 NTCA	NTU2
Stabil Profit	SP1C	NTC1	NTC1	NTC1
Připojištění
Připojištění dočasného důchodu pro případ plné invalidity úrazem	24	AD45	AD30	AD24
Připojištění pro případ plného invalidního důchodu následkem úrazu	28	NTU6	NTU6	NTU6
Připojištění dočasného důchodu pro případ plné invalidity úrazem	23	NNC4	NTC4	NTU4
Připojištění závažných onemocnění	31	NNC3	NTC3	NTU3
Připojištění závažných onemocnění	32	NNC3	NTC3	NTU3
Připojištění závažných onemocnění	33	NNC3	NTC3	NTU3
Připojištění závažných onemocnění	34	NNC3	NTC3	NTU3
Připojištění zproštění od placení pojistného při plném invalidním důchodu	66		NTC5	NTU5