Penzijní připojištění

Daňové optimum je speciální služba Penzijního fondu ING určená všem účastníkům, kteří chtějí jednoduchým způsobem využívat daňové výhody související s penzijním připojištěním.

Využívání této služby je zcela zdarma a ušetří vám spoustu času. Sjednáním této služby se k ničemu nezavazujete, službu Daňové optimum využíváte na základě svých potřeb a možností.

Daňové optimum pouze nastavuje podmínky vaší smlouvy o penzijním připojištění pro možnost získání maximálního daňového odpočtu za vaše platby na daňové období.

Dle příspěvků placených účastníkem během každého kalendářního roku je vždy pro měsíc prosinec vypočtena Penzijním fondem ING optimální částka příspěvku účastníka tak, aby účastník získal maximální částku pro odpočet ze základu daně a zároveň maximální výši státního příspěvku. Účastníkovi penzijního připojištění tak odpadá veškerá námaha a administrativa spojená se změnami výše měsíčního příspěvku. Znamená to, že Penzijní fond ING provádí se souhlasem účastníka všechny potřebné úkony zcela automaticky.

Daňové optimum je ideální způsob, jak čerpat daňové výhody z penzijního připojištění. Každý účastník totiž může využívat daňové výhody a odečíst si od svého základu daně z příjmu až 12 000 Kč. (Roční úhrn měsíčních příspěvků zaplacených účastníkem na daňové období snížený o 6000 Kč).

Penzijní připojištění v současné době představuje jeden z nejvýnosnějších způsobů zhodnocování finančních prostředků. Pokud chcete trvale maximalizovat efekt plynoucí z penzijního připojištění, doporučujeme přizpůsobit si výši měsíčních příspěvků tak, abyste získávali nejvyšší státní příspěvek, který činí až 150 Kč měsíčně. Daňové optimum vám v případě možností usnadní využívání daňových výhod. Při zasílání mimořádných příspěvků nebo předplacení penzijního připojištění na delší dobu dopředu navíc dochází k vyššímu zhodnocování vašich peněz. Tyto prostředky se zhodnocují od okamžiku připsání na účet Penzijního fondu u jeho depozitáře.

1) Účastník platí od začátku roku měsíční příspěvek nižší než 500 Kč

Účastník platí sjednaný měsíční příspěvek 300 Kč pravidelně. V prosinci mu bude Daňovým optimem automaticky zvýšen měsíční příspěvek na 14 700 Kč (18 000 Kč - 11 x 300 Kč). Pokud bude mít účastník na konci roku k dispozici více peněz, může je zaslat na své penzijní připojištění a využít daňový odpočet až na maximální hodnotu 12 000 Kč. Pokud účastník nechce zaplatit více, nevzniká mu žádná povinnost a může zaplatit např. opět 300 Kč. V lednu následujícího roku Daňové optimum automaticky sníží účastníkovi měsíční příspěvek zpět na 300 Kč.

2) Účastník platí od začátku roku měsíční příspěvek 500 Kč a vložil v průběhu roku mimořádný vklad

Účastník platí sjednanou částku 500 Kč pravidelně (optimální částku pro přiznání státního příspěvku 150 Kč měsíčně). V dubnu mu jeho finanční situace dovolí zaplatit mimořádný vklad 5 000 Kč. Mimořádný vklad je úročen již od okamžiku zaplacení. Změnu měsíčního příspěvku si účastník nesjednal, má tak předplaceno na další období. V prosinci mu bude Daňovým optimem automaticky zvýšen měsíční příspěvek na 12 500 Kč (18 000 Kč - 11 x 500 Kč). Protože má účastník již předplaceno 5 000 Kč, stačí, jestliže pro maximální daňový odpočet zašle v prosinci částku 7 500 Kč. Jestliže však nemůže zaslat vyšší platbu a zaplatí stejně jako v předchozím měsíci (tj. 500 Kč), bude si moci od daňového základu odepsat částku 5 000 Kč. V lednu následujícího roku Daňové optimum automaticky sníží účastníkovi měsíční příspěvek zpět na 500 Kč.

3) Účastník začal platit v průběhu roku v nepravidelné výši

Účastník si uzavřel smlouvu s účinností od května a nechává si strhávat ze mzdy určité procento. Sjednaný měsíční příspěvek je optimálních 500 Kč. Na konci 11. měsíce celkem zaplatil 3 824 Kč, z toho 324 Kč je předplatné, 3 500 Kč bylo započteno v jednotlivých měsících. V prosinci mu bude Daňovým optimem automaticky zvýšen měsíční příspěvek na 14 500 Kč (18 000 Kč - 7 x 500 Kč). Pro maximální daňový odpočet stačí prosinci zaplatit 14 176 Kč (14 500 Kč - 324 Kč). Pokud se účastník rozhodne nevyužít daňový odpočet, nemusí zasílat žádný mimořádný vklad. V lednu následujícího roku Daňové optimum automaticky sníží účastníkovi měsíční příspěvek zpět na 500 Kč.

V každém případě může (a nemusí) být každoročně využita možnost doplatit v prosinci nebo předplatit dříve částku pro maximální daňový odpočet. Částka pro daňový odpočet může být zaplacena i v měsících předcházejících prosinci.

I. Sjednání "Daňového optima" u ING Penzijního fondu, a.s., (dále jen "Fond")

II. Výše měsíčního příspěvku účastníka

III. Ukončení platnosti "Daňového optima"

Daňové optimum si účastník sjednává písemně prostřednictvím formuláře Dodatek ke smlouvě [pdf ~ 70kB] nebo má možnost Sjednání daňového optima on-line. Služba je sjednána v okamžiku, kdy je řádně vyplněný a podepsaný formulář doručen Penzijnímu fondu ING.