Penzijní reforma

Co si představit pod třemi pilíři penzijní reformy?

První pilíř zůstane nezměněn. Jedná se o státní systém důchodového zabezpečení, ze kterého jsou vypláceny starobní důchody. Do systému přispívá zaměstnanec i zaměstnavatel v podobě povinných odvodů na sociální pojištění v celkové výši 28 procent hrubé mzdy. Vybrané prostředky jsou hned vypláceny jako starobní penze stávajícím důchodcům. Věk odchodu do důchodu bude postupně vzrůstat, v roce 2030 dojde k sjednocení věku odchodu do důchodu pro muže i ženy v 65 letech a počítá se s dalším postupným prodlužováním.

Druhý pilíř vznikne k 1. 1. 2013. Jedná se o důchodové spoření na dobrovolné bázi a účastník bude moci každý měsíc vyvést z prvního pilíře tři procentní body z důchodového pojištění za podmínky, že k nim bude muset přidat další dvě procenta své hrubé mzdy navíc.

Třetí pilíř bude modifikací současného penzijního připojištění se státním příspěvkem.

Co se změní v roce 2012?

V roce 2012 nenastává pro klienta penzijního fondu žádná změna. Všechny parametry produktu a smlouvy o penzijním připojištění zůstávají zachovány. I nadále klient může využívat výhod penzijního připojištění v podobě státního příspěvku a snížení základu daně. Smlouvy platné podle současného systému penzijního připojištění bude možno uzavřít pouze do 30. listopadu 2012, možnost přestupovat mezi jednotlivými penzijními fondy skončila na konci února 2012.

Pro společnosti poskytující penzijní připojištění znamená penzijní reforma transformaci stávajících penzijních fondů současného třetího pilíře, což znamená zejména oddělení majetku akcionáře od majetku klienta. Ze stávajících penzijních fondů tak vzejde penzijní společnost (budoucí správce jak reformovaného třetího pilíře, tak i nově vznikajícího druhého pilíře) a majetek klientů bude vyčleněn do tzv. transformovaného fondu, kde bude zachováno penzijní připojištění.

 

Jak bude fungovat transformovaný PF?

Transformovaný fond (prostředky účastníků penzijního připojištění) bude spravován Penzijní společností. Prostředky stávajících účastníků budou investovány konzervativně jako doposud. Tento účastnický fond bude dosahovat obdobných výnosů jako stávající penzijní fondy a poskytovat i stejné typy dávek. Zároveň zde bude zachována garance nezáporného zhodnocení a výsluhová penze. Za správu finančních prostředků bude penzijní společnost inkasovat zákonem stanovené poplatky.

 

Bude možno v transformovaném účastnickém fondu volit rizikovější investiční profil?

Transformovaný fond bude uzavřený pro vstup nových klientů a penzijní společnost bude řídit investování fondu konzervativním způsobem tak, aby byla schopna dostát garanci nezáporného každoročního výnosu. Tedy v tomto fondu nebude možno volit z několika investičních profilů. Razantnější investice finančních prostředků budou v rámci III. pilíře možné po přestupu do nových účastnických fondů (se státním příspěvkem, daňovou úlevou), které nabídnou pestrou škálu investičních profilů.

 

Mohu být účasten ve II. a III. pilíři současně?

Obecně platí, že v rámci II. i III. pilíře může mít klient sjednánu pouze jednu aktivní smlouvu. Tu si uzavře buď samostatně na produkt II. pilíře či produkt III. pilíře, anebo na produkty obou pilířů současně. Klient tedy může zůstat účastníkem současného PF, tedy transformovaného fondu po reformě, a z tohoto fondu pak lze kdykoli přestoupit do některého z účastnických fondů v rámci penzijní společnosti. Zároveň se také klient po reformě může stát účastníkem důchodových fondů ve II. pilíři. Obě tato rozhodnutí jsou čistě dobrovolná a jsou na individuálním zvážení klienta.

 

Mohu mít sjednány produkty II. a III. pilíře u jiných penzijních společností?

Ano, mezi produkty II. a III. pilíře není žádná vazba. Stejně jako si lze produkty II. i III. pilíře sjednat samostatně, je možné mít produkt II. pilíře a III. pilíře založeny u různých penzijních společností.

 

V kolika účastnických fondech si mohu spořit současně?

V II. i III. pilíři bude možné prostředky rozdělit nebo přesouvat napříč všemi nabízenými fondy. V druhém pilíři jsou to tyto důchodové fondy:

• fond státních dluhopisů,
• konzervativní fond,
• vyvážený fond a
• dynamický fond.

U doplňkového penzijního spoření (III. pilíř) bude rovněž možné rozložit investici napříč účastnickými fondy. V rámci III. pilíře však nelze investovat zároveň do transformovaného fondu a některého účastnického fondu.

 

Jaký je rozdíl mezi fondy ve II. a III. pilíři?

Fondy v obou pilířích budou spravovány Penzijní společností (PS).

Součástí III. pilíře je tzv. transformovaný fond (vzniklý ze současného PF spravujícího penzijní připojištění) a nově vzniklé účastnické fondy v rámci doplňkového penzijního spoření. Fondy ve III. pilíři jsou určeny pro všechny, nebudou omezeny věkovou hranicí ani jiným limitem pro vstup, a lze v nich získat státní příspěvek, daňové úlevy včetně příspěvku zaměstnavatele.

Ve II. pilíři vzniknou nové důchodové fondy se čtyřmi volitelnými investičními profily. Jediným zdrojem příspěvků bude vyvedení 3 procentních bodů plateb na sociální pojištění z I. pilíře (prostřednictvím zaměstnavatele a Jednotného Inkasního Místa „JIM“) a 2 % vlastních prostředků z vyměřovacího základu srážkou ze mzdy. Do těchto důchodových fondů nemůže přispívat zaměstnavatel, nebude možno provádět jednorázové vklady a nebude možné z něho vystoupit.

 

Jak se změní stávající penzijní připojištění (III. pilíř) po 1. 1. 2013?

Po 1. 1. 2013 dojde v rámci penzijního připojištění k následujícím, pro spořitele příznivým, změnám.

1) Vyšší státní příspěvek a daňové úlevy

Maximální výše státního příspěvku 230 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 1 000 Kč
(původně 150 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 500 Kč)

Minimální výše státního příspěvku 90 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 300 Kč
(původně 50 Kč při měsíčním účastnickém příspěvku 100 Kč).

Žádný státní příspěvek při měsíčním účastnickém příspěvku pod 300 Kč

2) Daňové úlevy

Celková maximální výše daňových úlev zůstává nezměněna, avšak po úpravě struktury vyplácení státního příspěvku bude nově nárokovatelná pouze ta část měsíčního příspěvku přesahující 1 000 Kč. Celkově výše daňových úlev však nesmí přesáhnout 12 000 Kč za rok. Daňové úlevy se i nadále vztahují pouze na vlastní příspěvek účastníka. Měsíční účastnický příspěvek umožňující získání maximálního státního příspěvku (230 Kč) a snížení daňového základu o 12 000 Kč, tedy bude od 1. 1. 2013 činit 2 000 Kč.

 

V čem spočívá princip nově vzniklého II. pilíře?

II. pilíř přináší možnost částečně vystoupit ze státem spravovaného prvního pilíře a část financí vkládat na privátní důchodový účet. Účastník bude moci každý měsíc vyvést z prvního pilíře tři procenta z důchodového pojištění s tím, že k tomu bude muset přidat další dvě procenta své hrubé mzdy.

 

Jaké jsou podmínky vstupu do II. pilíře?

Rozhodnutí o vstupu do tohoto pilíře je ryze dobrovolné, avšak nevratné. V průběhu prvního pololetí roku 2013 se bude moci každý člověk v produktivním věku rozhodnout, zda se chce do tohoto pilíře zapojit. Po 30. 6. 2013 to bude umožněno jen lidem do 35 let. Jejich rozhodnutí pak bude nevratné a ze systému nepůjde vystoupit, ani do něj vstoupit.

 

Jakým způsobem budou vypláceny penze z druhého pilíře?

Penze z II. pilíře budou vypláceny buď formou doživotní penze (po smrti příjemci výplata penze skončí), nebo doživotní penzí s pozůstalostní penzí na tři roky, tzn. že v případě úmrtí příjemce penze začne určená osoba pobírat penzi po dobu tří let. Třetí možností je vyplácení formou renty po dobu 20 let. Pokud by příjemce v průběhu čerpání penze zemřel, stává se výplata předmětem dědictví.

 

Co se stane v případě, kdy klient zemře ještě před výplatou penze?

V případě úmrtí účastníka během spoření, se prostředky stávají předmětem dědictví. Záleží na věku dědice.

1) Je-li dědicem fyzická osoba mladší 18 let (nezletilý), je za dědický podíl nakoupen sirotčí důchod na 5 let u životní pojišťovny. 2) Je-li dědicem fyzická osoba nad 18 let, která má své důchodové spoření, převede se dědický podíl účastníka na její osobní důchodový účet. 3) Je-li dědicem fyzická osoba nad 18 let, která nemá své důchodové spoření, vyplatí penzijní společnost dědický podíl dědici.

 

Může vstoupit do II. pilíře i pracující důchodce?

Pracující důchodce nemůže vstoupit do II. pilíře. Dle zákona o důchodovém spoření se nemůže fyzická osoba, které již byl přiznán starobní důchod, stát účastníkem důchodového spoření.

 

Bude u II. pilíře také stanovena minimální částka, která by se klientovi vyplatila jednorázově při vzniku nároku na důchod?

Ano, v případě, kdy účastníkovi vznikne nárok na důchod a součet pravidelných měsíčních splátek by nepřesáhl za kalendářní rok částku 1000 Kč, vyplatí se částka jednorázově.

 

Kdo bude distributorem a kde se budou sjednávat produkty II. a III. pilíře?

Od 2013 bude možné nabízet nové produkty pouze pod některou z následujících licencí:

• Investiční zprostředkovatel
• Vázaný zástupce investičního zprostředkovatele
• Vázaný zástupce penzijní společnosti
• Penzijní společnost

 

Jak se bude postupovat v případě, kdy klient přijde o zaměstnání a bude mít sjednáno důchodové spoření ve II. pilíři?

Takoví účastníci nebudou muset přispívat do II. pilíře po dobu nezaměstnanosti.

 

V případě 35-letá žena stráví další rok na mateřské dovolené, bude moct vstoupit do II. pilíře?

Pokud je žena na rodičovské dovolené, není ekonomicky aktivní. Pokud po ukončení rodičovské dovolené nastoupí do zaměstnání, od data nástupu do zaměstnání má lhůtu šest měsíců na rozhodnutí vstoupit do II. pilíře. Obdobný princip bude aplikován i vůči nezaměstnaným, tj. šestiměsíční lhůta pro rozhodnutí pro vstup poběží od data opětovného vstupu na pracovní trh.

 

Jak budou vypláceny důchody osobám s postižením?

V případě, že klient doloží svou invaliditu třetího stupně, pak se z Penzijní společnosti vyplatí vkládaná 3 % (60 % z celkových odvodů PS) klientem odváděná do II. pilíře zpět do státního rozpočtu (§ 15 zákona o DS), odkud začne čerpat státní invalidní důchod v standardní výši.

Naspořená částka odpovídající dvou procentům odváděných z hrubé mzdy pak bude směřovat do klientem zvolené pojišťovny. Ta stanoví doživotní dávku (anuitu), kterou bude pobírat (souběžně se státní invalidní penzí zachovávající princip souběhu výplaty z prvního a druhého pilíře) buď doživotně, nebo po dobu 20 let.

 

Do 29. 2. 2012 měli klienti poslední možnost změnit penzijní fond. Bude možné přecházet mezi jednotlivými penzijními společnostmi v rámci III. pilíře (myšleno mezi transformovanými fondy různých penzijních společností)?

Ne, to nebude možné. Pro přestup mezi jednotlivými penzijními společnostmi po roce 2012 je třeba nejprve převést své penzijní připojištění na doplňkové penzijní spoření, které může být následně převedeno do jiné penzijní společnosti.

 

Co bude v případě úmrtí účastníka, který měl sjednané doplňkové penzijní spoření ve III. pilíři? Bude naspořená částka vyplacena oprávněným osobám?

Pokud zemře účastník doplňkového penzijního spoření, budou prostředky vyplaceny určené osobě nebo se stanou předmětem dědictví.

Prostředky jsou vyplaceny těmito způsoby:

• jednorázové vyrovnání, pokud již vznikl účastníkovi nárok na dávku (např. po 60 letech věku účastníka a době spoření 60 měsíců),
• odbytné ve zbylých případech (zde neplatí omezení dobou trvání smlouvy) - v tomto případě se státní příspěvky vrací opět na Ministerstvo financí.

 

Jak se od 1. 1. 2013 projeví změny státních příspěvků u penzijního plánu č. 2, který má příspěvky kráceny?

Státní příspěvek na všechny stávající i nově uzavřené smlouvy o penzijním připojištění (bez ohledu na uzavřený penzijní plán) bude od 1. 1. 2013 náležet pouze účastníkům, kteří zaplatí měsíční příspěvek ve výši alespoň 300 Kč.

Konkrétně, v závislosti na výši měsíčního příspěvku účastníka budou státní příspěvky poskytovány v této výši:

Je-li výše měsíčního příspěvku účastníka

• a) 300 až 999 Kč, činí výše měsíčního státního příspěvku částku 90 Kč a 20 % z částky přesahující 300 Kč,
• b) 1000 Kč a více, činí výše měsíčního státního příspěvku částku 230 Kč.

 

Lze kdykoli a bez omezení navyšovat příspěvek účastníka do fondu u penzijního připojištění se státním příspěvkem v transformovaném fondu III. pilíře?

Ano.

 

Jaký důchod bude vyšší, státní důchod vyplácený z peněz z I. pilíře, nebo důchod ze soukromého II. pilíře?

Výhodnost vstupu do II. pilíře se bude odvíjet od celkové doby spoření a výše mzdy účastníka – čím delší doba spoření a vyšší příjem, tím výhodnější pro příjemce. Pro ilustraci použijte kalkulačku na stránkách MPSV http://duchodovakalkulacka.mpsv.cz/www/