Imposition : Quelle fiscalité pour l'assurance-vie ?
Lorsque le preneur d'assurance est le bénéficiaire lui-même, il doit payer en tant que remboursement du capital mobilier. C'est:
- Si le capital reçu est inférieur à 6 000 €, vous devez payer 19% au Trésor
- Si le montant reçu se situe entre 6 001 € et 50 000 €, 21% seront retenus
- Si le montant reçu est supérieur à 50 001 €, vous devrez payer 23%
Le calcul de ce rendement en capital mobilier est effectué sur la différence entre le capital reçu et les primes payées dans l'année au cours de laquelle la prestation est reçue. Dans le second cas, lorsque le preneur d'assurance décède et que ce sont ses bénéficiaires qui reçoivent le capital, ils doivent payer les droits de succession.
Cet impôt varie d'une communauté à l'autre et dépend également de la relation avec le défunt. Ainsi, ce ne sera pas pareil si la prestation est reçue par une personne résidant en France, par exemple, et ce ne sera pas la même chose si c'est un enfant du défunt qui reçoit l'argent ou un bénéficiaire sans relation.
Et il y a plus d'avantages dans la fiscalité assurance vie :
Lorsque le bénéficiaire est un enfant de moins de 21 ans :
- Il bénéficie d'une réduction maximale de l'assiette fiscale de 47 858,59 €
- Il bénéficie d'une réduction supplémentaire de la base imposable de 100% des montants reçus avec un plafond de 9 195,49 euros.
Lorsque le bénéficiaire est le conjoint, un ascendant ou un enfant de 21 ans ou plus :
- La réduction maximale de l'assiette fiscale est de 15 956,87 €.
- Il bénéficie d'une réduction supplémentaire de la base imposable de 100% des montants reçus avec un plafond de 9 195,49 €.
Lorsque le bénéficiaire est handicapé :
- Il bénéficie d'une réduction supplémentaire de 47 858 €, 59 € si le diplôme se situe entre 33 et 65%
- Il bénéficie d’une réduction supplémentaire de 150 253,03 € s’il dépasse 65% du handicap.
Outre les variations d’une communauté à l’autre, certaines autorisent une réduction de l’assiette fiscale pouvant aller jusqu’à 100 000 € (plus pour les moins de 21 ans) et un bonus pouvant aller jusqu’à 75% sur l’impôt lorsque les bénéficiaires sont enfants, conjoint, parents, personnes handicapées ...
- L'imposition des droits de succession a lieu le jour du décès de l'assuré.
- La réduction sera unique par contribuable, même s'il y a plus d'une assurance qui est le bénéficiaire.
- Cette forme d'imposition ne vise que le capital facturé en une fois.
Les pigistes peuvent déduire les frais d’assurance vie
L’assurance-vie garantit la sécurité économique de nos bénéficiaires en cas d’absence, de la nôtre en cas d’événement grave et d’avantages fiscaux pour le preneur. Par exemple, pour les indépendants, un maximum de 500 € peut être déduit des primes versées en assurance vie pour les assurances décès, invalidité permanente et invalidité totale.
La déduction de cette contrat d'assurance vie pour les professionnels sera appliquée dans le compte de résultat de 2019 sous la forme d'une réduction de l'assiette fiscale. Ce s'appelle également l'exonération forfaitaire sur intérêt, ou encore plus simplement un abattement fiscal.
L'assurance vie peut être le meilleur héritage
L’assurance vie peut présenter plus d’avantages que de bonnes économies pour la famille, les enfants, le conjoint ou le bénéficiaire, car elle est inattaquable . Lorsque nous héritons, nous pouvons également hériter des dettes du défunt. En revanche, le capital versé pour l'assurance-vie est inattaquable, même si les héritiers ou les créanciers du preneur d'assurance réclament la perception de leur argent. De cette manière, le preneur d'un contrat de ce type aura la garantie que, quoi qu’il arrive, ses bénéficiaires (généralement ses enfants) ne seront laissés sans rien, même s’il laisse des dettes.
L’assurance vie est indépendante des prestations de sécurité sociale auxquelles les bénéficiaires ont droit. Vous pouvez percevoir autant d’indemnités que votre assurance, sans limitation de nombre ni de montant, et continuer à percevoir les pensions correspondantes pour invalidité, retraite, veuvage ou orphelin.
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